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Você sabia que, segundo dados do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), cerca de 50% das empresas brasileiras não sobrevivem aos primeiros três anos de atividade?
Um dos principais motivos é a falta de uma gestão adequada, incluindo a gestão financeira.
Para evitar esse cenário e realizar uma gestão eficiente, uma das ferramentas mais importantes é o balanço patrimonial.
Continue a leitura e entenda um pouco mais sobre o que é esse tipo de balanço, sua importância para a empresa e como fazer um balanço patrimonial no seu negócio com segurança e tranquilidade, sem precisar se preocupar!
O que é balanço patrimonial?
O balanço patrimonial, ou balanço financeiro, é um relatório contábil importante para qualquer empresa, especialmente para micro e pequenas empresas, pois ele oferece uma visão clara da situação financeira e patrimonial do negócio em relação a um período determinado.
Este demonstrativo financeiro é basicamente dividido em três partes fundamentais: ativos, passivos e patrimônio líquido.
Os ativos representam todos os bens e direitos que a empresa possui, como dinheiro em caixa, estoques, imóveis e contas a receber.
Esses itens são dispostos no lado esquerdo do balanço patrimonial e refletem o que a empresa tem de valor.
No lado direito do balanço, encontramos os passivos e o patrimônio líquido. Os passivos são as obrigações da empresa, como dívidas, contas a pagar e empréstimos. Ou seja, eles indicam o quanto a empresa deve a terceiros.
Já o patrimônio líquido é a diferença entre os ativos e os passivos, representando os recursos próprios da empresa, isto é, o valor que os sócios ou proprietários têm investido no negócio.
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Por que é importante fazer o balanço patrimonial?
A importância de um balanço patrimonial está na sua capacidade de fornecer informações precisas e atualizadas que são fundamentais para a tomada de decisões estratégicas.
Com um balanço patrimonial bem estruturado, o empreendedor pode identificar oportunidades para investimentos, avaliar a necessidade de financiamento e gerenciar os recursos da empresa de forma mais eficiente, o que contribui diretamente para o crescimento do negócio.
Além disso, essa ferramenta também é importante para demonstrar a saúde financeira da empresa a possíveis investidores, para eles avaliarem o risco e o potencial de retorno que um investimento no negócio pode gerar.
Outro ponto importante é a conformidade legal. Diversas empresas são obrigadas por lei a apresentar suas demonstrações financeiras regularmente, sob pena de multa.
Apenas as empresas que operam pelo Simples Nacional estão dispensadas dessa obrigação, como o Microempreendedor Individual (MEI).
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Quando fazer o balanço patrimonial?
Normalmente esse tipo de balanço é realizado pelo menos uma vez ao ano, e costuma ser feito no final do exercício fiscal, que coincide com o final do ano do calendário normal.
Porém, nada impede que a empresa realize balanços em outras ocasiões específicas.
Por exemplo, ao final de cada trimestre muitas empresas optam por atualizar suas informações financeiras, o que permite um monitoramento mais constante e preciso das finanças.
Outro momento que pode exigir um balanço é durante processos de fusão ou aquisição, onde um retrato detalhado das finanças é importante.
Como fazer o balanço patrimonial?
Agora que você já sabe o que é o balanço patrimonial e por que ele é importante, veja como ele é feito:
1. Contrate um serviço contábil
Saiba que para fazer um balanço efetivo e preciso, a presença de um contador é indispensável.
Ter apoio profissional garante que todas as transações financeiras da empresa sejam registradas corretamente, proporcionando uma visão clara da saúde financeira do negócio.
Além disso, o contador é capaz de identificar possíveis inconsistências e evitar erros que resultariam em prejuízos a longo prazo.
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2. Detalhamento dos ativos e passivos
O próximo passo é detalhar os ativos e passivos da empresa. Os ativos representam todos os bens e direitos que a empresa possui, enquanto os passivos são as obrigações e dívidas.
Uma análise minuciosa desses elementos é necessária para determinar a real situação financeira da empresa e tomar decisões estratégicas.
3. Conciliação dos saldos
A conciliação dos saldos contábeis é uma etapa importante para garantir a precisão dos dados financeiros.
Esse processo envolve comparar os registros contábeis com os extratos bancários e outros documentos financeiros para identificar e corrigir possíveis discrepâncias.
Ou seja, a conciliação ajuda a assegurar que todas as transações foram registradas corretamente, sendo um momento onde alguns erros podem ser identificados e corrigidos.
4. Realize os cálculos para definir os saldos
Após a conciliação dos saldos contábeis, é hora de realizar os cálculos para definir os saldos finais dos ativos, passivos e patrimônio líquido.
É neste passo, conhecido com apuração, que será analisado se o período verificado foi lucrativo para a empresa ou se resultou em prejuízos financeiros.
5. Classifique as contas
Por fim, classifique as contas conforme os critérios estabelecidos pelas normas contábeis, assinalando os resultados negativos como prejuízos, e os positivos como lucro.
Dessa forma, essas são as etapas percorridas para a execução de um balanço patrimonial.
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