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O planejamento tributário é uma estratégia importante que visa buscar maneiras dentro da lei para reduzir a carga tributária da empresa.
Cumprir as obrigações fiscais e tributárias do negócio de maneira organizada é um grande desafio para muitos gestores. Contudo, os empreendedores têm como grande aliado nessa missão, a contabilidade.
Quais os objetivos do planejamento tributário?
Quando bem executado, o planejamento tributário auxilia a empresa a reduzir os impostos, contribuições e taxas. Dessa maneira, ela terá mais recursos para se tornar competitiva através da prática de melhores preços e possibilidades de investir no crescimento do negócio.
O procedimento é previsto pela legislação. Contudo, muitas empresas não sabem que essa possibilidade existe e acabam pagando uma tributação excessiva quando não realizam o planejamento tributário.
Além da redução do montante do tributo, as empresas podem conseguir o adiamento do pagamento e as multas. No entanto, para isso acontecer é necessário contar com uma assessoria contábil que permita a realização desse planejamento.
Empresas que fazem o planejamento tributário, conseguem maximizar seus lucros.
Em resumo, os objetivos do planejamento tributário são:
#Aproveitamento dos incentivos fiscais
Existem situações onde as empresas pagam mais taxas do que deveriam, isso ocorre porque não fazem o planejamento tributário. Através dessa estratégia é possível visualizar novas oportunidades, como por exemplo, os incentivos fiscais estabelecidos pela lei para determinados ramos de atividades.
#Adiamento de pagamento de tributos e multas
Muitas empresas se vêem endividadas por causa de impostos e multas devidas. Isso pode acabar com o capital de giro e comprometer o negócio.
Contudo, existem possibilidades dentro da lei de postergar o pagamento dessas dívidas.
Esse é um dos objetivos do planejamento tributário, ele permite que os pagamentos possam ser feitos por meio de regimes de caixa, em que os registros são feitos à partir da data de pagamento, ou então, de competência, onde os registros são feitos na data da ocorrência.
Dessa forma, o governo pode receber o pagamento desses tributos após a retenção do valor comercial pela empresa, fato que contribui para melhorar o capital de giro.
#Melhor escolha do regime tributário gerando economia nos impostos
Os impostos são uma despesa expressiva nas empresas, geralmente consome cerca de 30% das receitas do negócio.
Por isso, um dos objetivos do planejamento tributário é realizar uma boa escolha de regime tributário, afinal de contas, esse é o formato de apuração de recolhimento de impostos que a empresa vai seguir.
Cada modelo tem suas definições e dentro desses regimes, a empresa deve observar as regras.
Como é feito o planejamento tributário?
O único meio de fazer o planejamento tributário para microempresas e empresas de pequeno porte eficiente é através da coleta de dados sobre o negócio e de uma assessoria de contabilidade que possui conhecimento da legislação tributária.
Empresas de grande porte ainda podem incluir uma assessoria jurídica nesse time.
O diálogo entre o empreendedor e o profissional contratado deve ser o mais claro possível. É fundamental falar dos objetivos e todos os pontos importantes sobre a empresa para que a contabilidade entenda mais sobre o negócio e tenha uma visão sobre as atitudes que precisam ser tomadas para que a empresa se desenvolva.
Nessa coleta de dados para o planejamento tributário, serão analisados o porte da empresa, o enquadramento tributário, atividades do negócio e todas as questões operacionais, administrativas, contábeis e financeiras.
Quanto mais informações analisadas sobre o que pode impactar o pagamento de tributos, mais fácil será a escolha de um regime tributário vantajoso.
Ademais, os tipos de produtos e serviços comercializados também podem interferir na tributação.
Outro ponto importante são os ciclos operacionais do negócio, que também devem ser compreendidos para serem organizados.
É importante salientar que todas as medidas a respeito do planejamento tributário são tomadas com base na legislação vigente. Dessa forma, a empresa segue as regras sem futuros problemas com os órgãos governamentais.
Por que é preciso saber como fazer um planejamento tributário?
Um bom planejamento tributário é capaz de gerar economia, maior segurança e mais competitividade ao negócio. Por isso é tão importante entender como fazê-lo.
Abaixo, detalharemos melhor cada um desses aspectos para você compreender melhor a real importância do planejamento tributário.
Maior economia
Como visto acima, cerca de 30% da receita das empresas é destinada ao pagamento de tributos.
Diante disso, com um bom planejamento tributário é possível reduzir essa porcentagem gerando economia para o negócio.
Segurança tributária
Outro ponto de importância é a questão da segurança, pois o planejamento permite que a empresa tenha maior previsibilidade e organização em relação à carga tributária, reduzindo as chances de erros.
Como consequência, evitam-se riscos tributários como autuações e multas, que prejudicariam o negócio.
Maior competitividade
Em razão da economia gerada e da segurança, o negócio consegue se tornar mais competitivo no mercado, pois ao invés de gastar mais com tributos, pode investir no desenvolvimento da empresa.
Principais vantagens do planejamento tributário
Além das vantagens já destacadas acima, um planejamento tributário também gera outras vantagens para a empresa, como:
- Viabiliza a criação de um orçamento anual mais eficiente;
- Garante que o melhor regime de tributação seja escolhido;
- Possibilita a criação de um calendário tributário compatível com o que o negócio necessita;
- Estabelece com mais precisão a atividade econômica do negócio;
- Viabiliza fazer análises e simulações de possíveis cenários que a empresa pode enfrentar.
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